Centro de IVA de Utilio
IVA en España: tipos, facturas y calculadoras
Explora 30 recursos para resolver un cálculo concreto, entender el desglose y comprobar las reglas variables en fuentes oficiales. Todas las herramientas procesan los importes en tu navegador.
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Explora las calculadoras y guías de IVA
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Mostrando los 30 recursos.
IVA paso a paso
Calcular, añadir y quitar IVA
Calculadora de IVA online
Añade o quita el 21 %, 10 %, 4 % o cualquier tipo personalizado.
Cómo calcular el IVA
Comprende base, cuota, total y las fórmulas directa e inversa.
Quitar el IVA de un precio
Obtén la base imponible y la cuota incluida cuando solo conoces el precio final con IVA.
Pasar de IVA incluido a precio sin IVA
Convierte un precio final en base imponible y separa el impuesto que ya estaba incorporado.
IVA paso a paso
Tipos de IVA
Tipos de IVA vigentes en España
Consulta el marco general de los tipos 21 %, 10 %, 4 % y 0 % aplicables en el territorio del IVA español.
IVA general del 21 %
Entiende la función del tipo general, calcula su cuota y reconoce cuándo debes revisar un tipo reducido.
IVA reducido del 10 %
Revisa cómo funciona el tipo reducido del 10 %, su cálculo y las cautelas para clasificar una operación.
IVA superreducido del 4 %
Conoce el cálculo del 4 % y por qué su aplicación queda limitada a categorías expresamente previstas.
IVA al 0 % frente a operación exenta
Distingue dos tratamientos que pueden producir cuota cero, pero no tienen el mismo fundamento ni los mismos efectos.
IVA paso a paso
Facturas y base imponible
Calculadora de factura con varios tipos de IVA
Crea líneas con concepto, cantidad, precio e IVA; agrupa los totales por tipo, guarda el borrador localmente y descarga un CSV.
Factura completa con IVA
Revisa los datos esenciales de una factura ordinaria y cómo presentar base, tipo y cuota cuando hay una o varias operaciones.
Factura simplificada con IVA incluido
Entiende cuándo puede usarse una factura simplificada, qué datos incluye y qué cambia si el destinatario necesita deducir el IVA.
IVA paso a paso
Recargo de equivalencia
Calculadora de recargo de equivalencia
Calcula por separado IVA, recargo y total de la factura del proveedor sobre una misma base.
Recargo de equivalencia: tipos y quién lo aplica
Guía para entender el ámbito del régimen, los porcentajes vigentes y el papel del proveedor y del minorista.
Factura con recargo de equivalencia
Aprende a presentar base, IVA, recargo y total en la factura del proveedor al comerciante sujeto al régimen.
IVA paso a paso
Prorrata y deducción
Calculadora de prorrata de IVA
Estima el porcentaje de prorrata general y la parte deducible del IVA soportado a partir de importes ya clasificados.
Prorrata de IVA general y especial
Compara cómo distribuyen la deducción ambas modalidades y cuándo debe revisarse la aplicación obligatoria de la especial.
IVA paso a paso
IVA por actividad
IVA de los alimentos en España
Distingue cuándo un alimento puede tributar al 4 %, al 10 % o al tipo general y qué datos hay que comprobar antes de aplicar el porcentaje.
IVA de la vivienda nueva
Explica el IVA de la primera entrega de una vivienda, la posible aplicación del 10 % o del 4 % y la diferencia esencial frente a una compra usada.
IVA en reformas de vivienda
Detalla las condiciones acumulativas para que una obra de renovación o reparación tribute al 10 % en vez del 21 %.
IVA en hostelería y restaurantes
Aclara el tipo reducido habitual de alojamiento y restauración y los límites cuando el servicio incluye prestaciones recreativas o ventas separadas.
IVA de libros, revistas y publicaciones digitales
Explica el 4 % de determinadas publicaciones impresas y electrónicas y cuándo el contenido publicitario, audiovisual o accesorio impide simplificar el tipo.
IVA de medicamentos y productos sanitarios
Separa medicamentos de uso humano, medicamentos veterinarios y productos sanitarios, categorías que no comparten automáticamente el mismo tipo.
IVA del transporte de viajeros
Describe el 10 % del transporte de viajeros, la separación de servicios accesorios y los límites territoriales de trayectos nacionales e internacionales.
IVA de donaciones a entidades no lucrativas
Delimita el tipo 0 % para ciertos bienes donados a entidades beneficiarias del mecenazgo y evita confundirlo con cualquier donación o exención.
IVA paso a paso
Operaciones internacionales
Entrega intracomunitaria de bienes B2B
Explica cuándo una venta de bienes a una empresa de otro Estado miembro puede quedar exenta y qué pruebas sostienen esa aplicación.
Adquisición intracomunitaria de bienes B2B
Muestra cómo una empresa española declara el IVA de bienes comprados en otro Estado miembro y cuándo puede deducir la cuota autorrepercutida.
Servicios intracomunitarios e inversión del sujeto pasivo
Explica la regla B2B de localización en destino, la factura del proveedor europeo y las principales señales de que puede existir una excepción.
IVA en ventas a distancia y régimen OSS
Ordena el umbral europeo, la tributación en destino y el uso de la ventanilla única para ventas B2C dentro de la UE.
Calculadora de IVA de importación
Estima el IVA aduanero a partir del valor en aduana, derechos, otros gravámenes y gastos accesorios hasta el primer destino.